El caso fiscal de Shakira confirma problemas de residencia en cualquier momento y en cualquier lugar

El caso fiscal de Shakira confirma problemas de residencia en cualquier momento y en cualquier lugar

Los fiscales en España están pidiendo más de ocho años de prisión si tienen éxito en el caso de fraude fiscal contra la estrella del pop Shakira. El artista, que ahora es un nombre familiar, negó las acusaciones.

El ascenso de Shakira a la fama

Shakira, cuyo nombre completo es Shakira Isabel Mebarak Ripoll, nació en Colombia en 1977. Grabó su álbum debut «Magia» a los 13 años. A medida que crecía, lanzó canciones como «Hips Don’t Lie» y «Anytime, Anywhere», convirtiéndola en una celebridad mundial y una personalidad adinerada. En 2008, Forbes su nombre es shakira La cuarta artista femenina con mayores ingresos en la industria de la música, ubicándose entre Celine Dion y Beyoncé.

Dos años después, Shakira era la artista más buscada en Google, el mismo año en que grabó «Waka Waka (This Time for Africa)», la canción oficial de la Copa Mundial de la FIFA 2010. El video de la canción ha sido visto más de 3 mil millones Una vez Su canal de YouTube.

El video también tuvo un significado personal para Shakira: conoció al futbolista del Barcelona Gerard Piqué durante la filmación. La pareja, ahora separada, se convirtió en un elemento.

las acusaciones

Antes de conocer a Piqué, Shakira residía en las Bahamas con preferencia fiscal. Según las autoridades fiscales españolas, siguió afirmando que vivía en las Bahamas a efectos fiscales hasta 2015, cuando cambió oficialmente su residencia a España.

Shakira y Gerard Pique del FC Barcelona se ven con su hijo Milán antes del partido de La Liga entre el FC Barcelona y el Sevilla en el Camp Nou el 14 de septiembre de 2013, en Barcelona, ​​España.

Fotógrafo: David Ramos vía Getty Images

Sin embargo, las autoridades fiscales españolas afirman que en realidad residió en España mucho antes, desde 2011 hasta 2014. Incluso, señalan, compró una casa en Barcelona en 2012, donde vivió con Piqué y, finalmente, con sus dos hijos.

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Investigación

Por ley, las personas físicas se consideran residentes en España a efectos fiscales si han permanecido más de 183 días en España durante un año natural o si España es su foco o interés económico.

Como parte de sus esfuerzos por demostrar que Shakira era residente en España, los investigadores fiscales rastrearon a la artista hasta los lugares que frecuentaba, como su peluquero, entrenador personal y una escuela local donde se la veía regularmente dejando a sus hijos. Los investigadores también verificaron los recibos de las tarjetas de crédito y rastrearon la actividad de Shakira en redes sociales como InstagramTiene más de 76 millones de seguidores.

En 2020, un diario español, El País, publicó una Reconstruir su horario Basado en la investigación. Este calendario apoyó la idea de que la artista pasó más de 200 días en España en cada uno de los años 2012, 2013 y 2014. Según los investigadores, Shakira no visitó su casa en las Bahamas ni un solo día durante ese tiempo.

La cantante colombiana Shakira se presenta durante el Pepsi Super Bowl LIV Halftime Show en el Hard Rock Stadium el 2 de febrero de 2020 en Miami, Florida.

Fotógrafo: Maddy Meyer vía Getty Images

Ahora, los fiscales avanzan con los cargos penales después de que Shakira rechazó un acuerdo de conciliación, aunque no se ha fijado una fecha para el juicio. Además de la larga pena de prisión, las autoridades buscan 23,7 millones de euros (unos 24 millones de dólares) en multas. Las autoridades han indicado que persiguen un castigo tan severo debido a la cantidad relativamente grande de dinero involucrada y al presunto uso de paraísos fiscales por parte de Shakira: su nombre ha aparecido tanto en Paradise Papers como en Pandora’s Papers.

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Por supuesto, el simple hecho de tener una cuenta en el extranjero no es un delito en la mayoría de los países, como EE. UU. y España; no es evidencia de irregularidades. Pero no declarar ingresos es un delito. Puedes leer mi opinión sobre los papeles de Pandora aqui.

Las autoridades reconocieron la presencia de un atenuante en el caso: Shakira pagó previamente millones para saldar parte de la supuesta deuda tributaria, aunque no admitió que adeudaba el impuesto.

El pago no borra la lista automáticamente. El futbolista -y ex extremo derecho del FC Barcelona- Lionel Messi ha dado lo que llamó un «empujón correctivo» a las autoridades españolas tras ser acusado de delitos fiscales. Más tarde, Messi fue declarado culpable de fraude fiscal criminal en España y sentenciado a menos de dos años de prisión, aunque nunca cumplió ninguna pena de prisión real.

Reglas de residencia

Entonces, ¿qué significa esto para aquellos de nosotros que no somos estrellas ganadoras de un Grammy? Abundancia. Cuando se trata de impuestos, la residencia importa sin importar quién seas. La mayoría de los países, incluido EE. UU., tienen reglas específicas para determinar la residencia.

Si no es ciudadano de los EE. UU., aún puede ser residente de los EE. UU. a efectos fiscales si cumple con la prueba de la tarjeta verde o la prueba básica de presencia por año calendario.

La prueba de la tarjeta verde es exactamente lo que parece: generalmente tiene esta condición si USCIS le emitió una tarjeta de residente permanente, el Formulario I-551 o una tarjeta verde.

La prueba Core Presence se basa en una fórmula: prepárate, hay matemáticas. Haber estado presente durante 31 días durante el año en curso, más 183 días durante el trienio que comprende el año en curso y los dos años inmediatamente anteriores, contados todos los días que estuvo presente en el año en curso, y 1/3 de los días que estuviste en el primer año antes del año en curso, y 1/6 de los días que estuviste presente en el segundo año antes del año en curso. (No dije que fuera un proceso matemático fácil).

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Muchos estados también tienen requisitos de residencia basados ​​en los días en el estado. Esto se ha convertido en un problema para los trabajadores remotos y los auditores. reciente caso de Nueva York, Opusdemostrar Qué difícil puede ser el alojamiento.

La documentación es la clave

Entonces, ¿cómo puedes protegerte? Papel todo. Cuando se trata de la residencia, la documentación es importante. Así como los investigadores fiscales en España verifican recibos y recibos de tarjetas de crédito, también lo harán los investigadores fiscales estatales y federales en los Estados Unidos y en otros lugares.

Se pueden usar pruebas como la licencia de conducir, el registro del vehículo o la tarjeta de registro de votante para respaldar, o refutar, un reclamo de residencia. Lo mismo para registros bancarios, comprobantes de pago y suscripciones.

Aconsejo a los clientes que piensen en la forma en que pasan sus días y piensen en el rastro que dejan atrás regularmente; para mí, serían tarjetas de biblioteca y recibos de café. Estos detalles son importantes. Sin el apoyo adecuado, como cantó Shakira a dúo con Metallica, «nada más importa».

Esta es una columna regular de Kelly Phillips Earp, Tax Girl. Erb proporciona comentarios sobre las últimas noticias fiscales, leyes fiscales y política fiscal. Encuentre la columna de Erb cada semana en Bloomberg Tax y sígala en Twitter en Tweet incrustado

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